Das Steuerpaket sieht vor, dass jene, die nach fünf Jahren aus dem Ausland ins Baskenland zurückkehren, für sechs Jahre von der regionalen Vermögenssteuer befreit werden und für den gleichen Zeitraum 15% ihres Gesamtverdiensts aus Erwerbsarbeit von der Einkommenssteuer ausgenommen sind. Darüber hinaus sind Umzugskosten (bis zu 20% des Gesamteinkommens pro Jahr in den ersten sechs Jahren des Aufenthalts im Land) von der Einkommensteuer abzugsfähig. Außerhalb Spaniens verdientes Einkommen wird ebenfalls steuerfrei sein.

Diese Steuererleichterungen gelten sowohl für hochqualifizierte baskische Fachkräfte im Ausland, die nach Hause zurückkehren wollen, als auch für Neuankömmlinge, die sich aus dem Ausland im in der Provinz niederlassen wollen. Die Regelung soll Wissenschaftler und Fachleute aus den Bereichen Forschung und Entwicklung, Technologie und Finanzen anziehen und wird rückwirkend für alle gelten, die ab dem 1. Januar 2018 in die Region Biskaya zurückgekehrt sind.

Gute Qualifikationen sind gefragt, denn das Baskenland verzeichnet einerseits die höchste Lebenserwartung in Europa (durchschnittlich 82,2 Jahre), gleichzeitig aber eine niedrige Geburtenrate. Diese demographische Entwicklung führt dazu, dass in zehn Jahren im Baskenland aufgrund von Verrentung ein Minus von 200.000 Erwerbstätigen erwartet wird, was 10 bis 15% der Arbeitnehmer entspricht.

Risikofreie Investition in Start-ups

Gleichzeitig wurde ein Einkommensteuernachlass für Bürger der Provinzen Biskaya und Álava eingeführt, die in ein neues Sparkonto investieren. Es wird ab Mai dieses Jahres bei den großen Banken in der Region erhältlich sein. Über das neue Bankkonto „deposita innova“ können Bürger ihre Ersparnisse für einen Zeitraum von fünf Jahren risikofrei an regionale Start-ups ausleihen und erhalten im Gegenzug eine Senkung ihrer Einkommenssteuer. Dies ist weltweit das erste Mal, dass gewöhnlichen Anlegern (im Gegensatz zu vermögenden Privatpersonen) ein Einkommenssteuernachlass als Gegenleistung für Kredite an ortsansässige Start-ups angeboten wird.

Die Einlagen dieser Bankkonten werden einen 100 Millionen Euro umfassenden „Fond Innova“ („Innovationsfonds“) bilden. Bürger der Provinz Biskaya können zwischen 3.000 und 5.000 Euro in ein „Deposita Innova“-Bankkonto investieren, das bei den Privatkundenbanken in Biskaya und Álava erhältlich ist. Diese Einlagen werden zur Förderung von F+E (Forschung und Entwicklung) und Innovation an Start-ups in Biskaya verliehen. Anleger erhalten im ersten Jahr der fünfjährigen Laufzeit des Investments 15% der investierten Summe als Einkommenssteuerrückerstattung zurück. Diese Sparquote ist besser als alle derzeit verfügbaren. Vor allem gibt es für den Einzelnen kein Risiko: Eine wechselseitige Garantiegesellschaft steht für die Investition ein. Zusätzlich besteht für „qualifizierte Anleger“ die Möglichkeit, 100.000 € zu investieren, wobei diese Einlagen nicht mehr als 20% des Gesamtwerts des Fonds ausmachen werden.

Asier Alea, Generaldirektor im Bereich Handelsförderung bei der Regierung von Biskaya, sagt: „Die Steuererleichterungen, die heute per Gesetz in Kraft getreten sind, sind Teil einer Initiative, die das Baskenland zu einem der attraktivsten Ziele für Investition und Unternehmertum macht.“

„Insbesondere wollen wir den baskischen Nachwuchskräften, die im Ausland arbeiten, einen zusätzlichen Anreiz geben, nach Hause zurückzukehren. Die natürliche Schönheit der Region, das reiche Kulturleben, die niedrige Kriminalitätsrate und der hohe Lebensstandard, machen die Provinz zu einem großartigen Ort zum Leben, Arbeiten und zur Gründung eines Unternehmens.

Biskaya verbindet Charakterzüge wie Sozialpolitik und fortschrittliche Dienstleistungen, wie man sie in Nordeuropa erwarten würde, mit jenen Eigenschaften, die eher mit Südeuropa in Verbindung gebracht werden – wie z.B. die Leidenschaft für Essen und sehr lebendige Straßen."

„Viele unserer qualifizierten Ingenieure sind nach der Finanzkrise nach Großbritannien, Deutschland oder in andere Länder gegangen. Vor dem Hintergrund des robusten Wirtschaftswachstums im Baskenland und von ‚Push-Faktoren‘ wie den Unsicherheiten von Brexit hören wir gelegentlich, dass eine große Zahl von Fachkräften nach Hause zurückkehren will.“

„Zugleich wollen wir die baskischen Bürger dazu animieren, über das neue ‚Deposita Innova‘- Bankkonto, das ab Mai erhältlich sein wird, in lokale Start-ups zu investieren. Wir wollen eine neue Förderlinie für Neugründungen schaffen und – was ebenso wichtig ist – die Bürger Biskayas ermutigen, sich unternehmerisch zu engagieren. Die fünfzehn Prozent, die wir an Steuern verlieren, sind eine kluge Investition zur Stärkung dynamischer Start-ups.“

„Die Vollmacht, unsere eigenen Steuern in Biskaya auszugeben und zu erhöhen, gibt uns die Möglichkeit, ein Umfeld zu schaffen, in dem sich Unternehmer entfalten können.“

Diese Steuervergünstigungen auf Ersparnisse sind nur möglich, weil Biskaya und Álava – zwei Provinzen der Baskischen Autonomen Gemeinschaft – ihre eigenen Steuern einziehen und ausgeben. Kontoinhaber müssen in der Region Einkommenssteuer zahlen. Elkargi, eine Gesellschaft mit wechselseitiger Absicherung, übernimmt die Darlehen und wird durch eine doppelte Garantie der Europäischen Investitionsbank im Rahmen des Programms InnovFin unterstützt. Zehn Banken haben sich dem Programm offiziell angeschlossen – darunter Santander und BVVA. Die ersten Kredite an Start-ups werden spätestens im 4. Quartal 2018 vergeben.

Dieses „Deposita Innova“-Konto wird von Banken angeboten, die in Biskaya und Álava Zweigniederlassungen haben.

Die Regierung von Biskaya will, dass sich dadurch die Einstellung zur Finanzierung in der Region ändert – durch die Förderung eines „positiven Patriotismus“, der die Wirtschaft verbessert. Die Regierung hat zudem den Eindruck, dass Finanzdienstleistungen seit der Finanzkrise ein schlechtes Image haben. Sie will die Idee fördern, dass gut ausgeführte Finanzdienstleistungen unentbehrlich für die Zukunft der Wirtschaft sind.

Ziel ist es, über den Innovationsfonds, der den KMU zu einem festen Zinssatz von rund 2,1% zur Verfügung stehen wird, 100 Millionen Euro in Sätzen à 20 Millionen Euro in Umlauf zu bringen. Die Darlehen haben eine Laufzeit von maximal fünf Jahren mit einer tilgungsfreien Zeit von einem Jahr und einer Rückzahlung in jährlichen Raten von 25%. Der Fonds wird Mittel für KMU bis zu einem Höchstbetrag von 600.000 Euro bereitstellen.

Das Baskenland hat die höchste Lebenszufriedenheit in der EU, wie der jüngste OECD-Wohlstandsindikator zeigt. Es ist darüber hinaus einer der sichersten Orte in Europa, mit einer Kriminalitätsrate, die zwanzig Punkte unter dem EU-Durchschnitt und weit unter der des restlichen Spaniens liegt. Im Jahr 2013 zählte es im OECD-Index der menschlichen Entwicklung zu den Ländern mit den höchsten Werten in der EU.

Fast die Hälfte der Bevölkerung (48%) hat einen tertiären Bildungsabschluss (fortgeschrittene Berufsbildung und Abschlüsse) – vergleichbar mit Niveaus in Finnland und Norwegen. Von diesen haben rund die Hälfte ein MINT-Fach studiert (Mathematik, Ingenieurwesen, Naturwissenschaften, und Technologien), weltweit einer der höchsten Anteile.

Das Baskenland ist eine der am stärksten industrialisierten Regionen Europas und die Region innerhalb Spaniens, die den höchsten Anteil ihres Bruttoinlandsprodukts (BIP) für Forschung und Entwicklung (F+E) aufwendet. Nach Angaben von Eustat beliefen sich die F+E-Ausgaben im Jahr 2013 auf fast 2% des BIP, gegenüber 1,2% in Spanien. Dies ist ein Weg, um das Ziel von 3% des BIP für F+E mit Schwerpunkt auf KMU zu erreichen.

Es ist die erste Crowdfunding-Plattform, die von einer Regierung gestützt wird, um seine Bürger zu motivieren, in baskische Start-ups zu investieren. Die Plattform vernetzt Kleinanleger mit Start-ups, die auf der Suche nach einer Finanzierung sind und wachsen wollen.

Auf der Plattform vertretene Unternehmen können von der Regierung sogar einen Zuschuss in Höhe der öffentlich akkumulierten Gelder beantragen. Die Kommunalverwaltung stellt 240.000 Euro für das Programm zur Verfügung, eine Mittelausstattung von bis zu 30.000 Euro pro Start-up, wobei diese Höhe entsprechend der Bedürfnisse des jeweiligen Projekts variiert.

Die Website von Crowdfunding Bizkaia wird mit vier Start-ups eröffnet; vier weitere werden folgen. Ziel ist, zehn bis zwölf Projekte jährlich zu finanzieren. Diese werden aus rund dreißig Projekten ausgewählt, die sich voraussichtlich um die Teilnahme an der Plattform bewerben werden.

Handverlesene Projekte
Im Gegensatz zu Plattformen des privaten Sektors wie Crowdcube, auf denen jedes Unternehmen um Mittel werben kann, wird Crowdfunding Bizkaia nur von der Regierung ausgewählte Unternehmen aufnehmen. Damit ist sichergestellt, dass Investorengelder ausschließlich in zukunftsfähige Projekte fließen. Unternehmen aller Branchen können sich bewerben – ausgenommen sind Finanzwesen, Immobilien und „spekulative Projekte“, da die Plattform die Förderung von Unternehmungen zum Ziel hat, die eine stabile Wirtschaft stärken.

Start-ups, die auf der Plattform nach Investoren suchen, müssen ihren Sitz in Bizkaia haben, wobei Unternehmen aus anderen Regionen ermutigt werden, ihren Hauptsitz nach Bizkaia zu verlegen, um sich für die Plattform zu qualifizieren. Die Unternehmen haben fünfzig Tage Zeit für das Fundraising. Für die ersten vier Projekte der Plattform beginnt der Countdown am 15. März.

Nach „vorsichtigen“ Berechnungen strebt Crowdfunding Bizkaia an, für diese zehn bis zwölf Projekte jährlich rund 400.000 Euro aufzubringen; das Programm ist bereits bei der Nationalen Wertpapierbörsenkommission (Comisión Nacional del Mercado de Valores, CNMV) registriert. Sie hoffen auf das Interesse von rund 350 professionellen und nicht-professionellen, also „bürgerlichen“ Investoren.

„Bürgerliche“ Investoren aus allen Ländern können zwischen einem Minimum von 75 bis 1.000 Euro (je nach Projekt) und einem Höchstbetrag von 3.000 Euro pro Projekt investieren. Der jährliche Höchstbeitrag für Start-ups auf der Plattform beträgt 10.000 Euro. Jedes Unternehmen legt die Mindesteinlage fest, die sich für den Investor in einem Aktienbesitz und schließlich in einer Rendite niederschlägt, wenn das Unternehmen seinen Ausstieg vollzieht.

Die Exit-Strategie unterscheidet sich von Start-up zu Start-up mit typischen Ausstiegsplänen wie Aktienrückkaufprogramm, Börseneinführung (IPO) oder Unternehmensverkauf. Von jedem Unternehmen wird erwartet, dass der Investoren-Pitch eine „Exit-Timeline“ beinhaltet, mit einer Schätzung darüber, wann die Kapitalgeber mit einer Rendite rechnen können.

Kostenloses Mentoring
Das Alleinstellungsmerkmal von Crowdfunding Bizkaia ist, dass die Plattform den Start-Ups mehr als „Startkapital“ bietet: Jedes Unternehmen erhält ein Jahr lang kostenlos Mentoring und Unterstützung. Diese staatliche Unterstützung hilft den Unternehmen beim Erreichen ihrer Wachstumsziele, indem sie zusätzliche Finanzierungsquellen erschließt und dem Unternehmen nach Ablauf des Jahres neue Geschäftsmöglichkeiten eröffnet.

Darüber hinaus ist die Kommissionsgebühr deutlich niedriger als auf vergleichbaren Plattformen. Die teilnehmenden Projekte zahlen Crowdfunding Bizkaia eine Provision in Höhe von einem Prozent der erhaltenen Investitionen, ein Prozentsatz, der 3 oder 4 Punkte unter dem Marktdurchschnitt liegt. Diese Gebühr deckt die Kosten von Lemonway, das auf die Abwicklung der Transaktionen spezialisierte Zahlungsunternehmen.

Staatliche Kontrolle verringert das Investorenrisiko
Das für Investoren wichtigste Unterscheidungsmerkmal ist die staatliche Kontrolle, mit der jedes Unternehmen einem strengen finanziellen und wirtschaftlichen Stresstest unterzogen wird – ähnlich der gebotenen Sorgfalt einer Risikoprüfung (Due-Dilligence-Prüfung) durch die Risikokapitalgesellschaft. Und genau darin unterscheidet sich diese Crowd-Funding-Plattformen von anderen, bei denen es dem einzelnen Investor überlassen wird, die Überlebensfähigkeit von Start-up´s zu beurteilen. Crowdfunding an sich ist ein für Kleinanleger zugänglicherer Weg als andere Finanzierungsformen, birgt jedoch üblicherweise höhere Risiken. Investoren sehen erst dann eine Ausschüttung, wenn das Unternehmen aussteigt – vorausgesetzt, das Geschäft scheitert nicht und Investoren werden daran gehindert, Geschäftsanteile in einen Sekundärmarkt zu entladen, wenn sie entscheiden, dass es sich um eine schlechte Investition handelt. Wenn die Regierung Bizkaia die Projekte auswählt, können Investoren sicher sein, dass diese Start-ups von Natur aus weniger risikobehaftet sind.

Die vier Unternehmen, die der Plattform zunächst beitreten, sind We Are Testers, ein Tool für Online-Marketing-Forschung, WATS, eine Sozialinitiative zur Ausmerzung von Gewalt im Sport, FractalMed, ein mathematisches Instrument zur Prognose des Krankheitsverlaufs bei Multiple-Sklerose-Patienten, und PoliMaker, ein biologisch abbaubares thermoplastisches Polymer, das zu nahezu allem verarbeitet werden kann.

Das Baskenland will einer der attraktivsten europäischen Wirtschaftsstandorte werden
Diese Plattform ist Teil der verstärkten Bemühungen der Regionalregierung, nachhaltiges Wachstum zu fördern und das Baskenland für Unternehmer als einen der attraktivsten Standorte in Europa zu positionieren. Sie ist an eine Reihe weiterer Investmentfonds gekoppelt, die auf die Förderung regionaler Innovationen abzielen. Dazu gehören der Entwicklungsfonds, ein Finanzierungsinstrument für KMU im Technologiesektor, der auf für die Gesellschaft nützliche Geschäftsvorhaben ausgerichtete FEIS (Fondo de Emprendimiento e Innovación Social, Fonds für Unternehmertum und soziale Innovation) und der auf die Förderung von Kleinstunternehmen und Genossenschaften hinarbeitende Mikro.

Der stellvertretende Bezirksrat von Bizkaia, Unai Rementeria, der vor kurzem nach Madrid und im vergangenen Jahr nach London reiste, um sich für Bizkaia als attraktive Region für internationale Investitionen und Unternehmertum einzusetzen, erklärte, dass seine Regierung eine starke Industriepolitik und die Förderung von Unternehmenswachstum sowie eines unternehmensfreundlichen Steuersystems priorisiere, das Unternehmensgründungen vorantreibt.

Diese jüngste Initiative ist der Euro ‚Fond Innova‘ bzw. Innovationsfonds, in den Bürger zwischen 3.000 und 5.000 Pfund investieren können. Das Geld steht Start-ups in Bizkaia zur Verfügung, im Gegenzug erhalten sie einen Steuernachlass. Mit dem Fonds sollen 100 bis 120 Millionen Euro zur Unterstützung baskischer Unternehmen aufgebracht werden.

Imanol Pradales, der regionale Abgeordnete für wirtschaftliche Entwicklung, sagt: „Wir wollen mithelfen, gute Projekte zu entwickeln und die besten Ideen in die Region zu holen. ‚Crowdfunding Bizkaia‘ ist unser neues und einzigartiges Finanzierungsinstrument, das Investoren die Sicherheit von Projekten bietet, die von einem Team auf ihre wirtschaftliche und finanzielle Tragfähigkeit geprüft wurden.
Dies ist eine von vielen Maßnahmen, die Bizkaia zu einem ‚attraktiven Ort‘ für Unternehmer machen. Damit werden Projekte aus anderen Teilen des Baskenlandes und aus Europa angezogen.“